Deducciones en la declaración de la renta para propietarios

Como propietarios de una vivienda, ya sea de uso habitual, en alquiler o en régimen de comunidad, es importante conocer qué deducciones pueden aplicarse en la declaración del IRPF para obtener un ahorro fiscal.

Desde Vecinos Felices, como administración de fincas, informamos de las principales deducciones vigentes en el ejercicio fiscal 2024-2025 que pueden beneficiar a nuestros clientes propietarios.

1. Deducción por inversión en vivienda habitual (adquisiciones anteriores a 2013)
   Aquellos propietarios que adquirieron su vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 pueden seguir aplicando la deducción estatal por inversión en vivienda habitual. Esta permite deducir hasta el 15% de las cantidades satisfechas por la hipoteca (intereses y amortización), con un límite de 9.040 euros anuales.
2. Deducciones por obras de mejora en eficiencia energética
   Existen deducciones estatales por la realización de obras que mejoren la eficiencia energética de la vivienda:

• 20% por obras que reduzcan un 7% el consumo de calefacción y refrigeración (hasta 5.000 euros anuales).
• 40% si las obras afectan al edificio completo y reducen el consumo en al menos un 30%.
• 60% en caso de rehabilitaciones integrales con reducciones significativas en el consumo.

Es obligatorio disponer del certificado de eficiencia energética anterior y posterior a la actuación para aplicar estas deducciones.

3. Deducciones por accesibilidad y conservación
   Algunas comunidades autónomas permiten deducciones por obras en elementos comunes orientadas a la accesibilidad (ascensores, rampas, etc.) o a la conservación estructural. Estas deducciones dependen del régimen autonómico y deben consultarse en el tramo autonómico del IRPF correspondiente.
4. Alquiler de la vivienda: deducciones para propietarios arrendadores
   En el caso de viviendas alquiladas como residencia habitual del inquilino:

• El propietario puede deducirse gastos vinculados al arrendamiento: IBI, comunidad, seguros, intereses del préstamo, reparaciones, etc.
• Existe una reducción estatal del 50% del rendimiento neto del alquiler, que puede llegar hasta el 90% en contratos nuevos a jóvenes en zonas tensionadas, según la Ley de Vivienda.

5. Cuotas comunitarias y derramas especiales
   Aunque las cuotas ordinarias y derramas no son deducibles directamente en el IRPF, sí se tienen en cuenta como parte del valor de adquisición o mejora de la vivienda, por ejemplo, en caso de una futura transmisión o si se alquila el inmueble.

Recomendaciones
Para poder aplicar correctamente estas deducciones, es necesario conservar justificantes de pago, certificados energéticos, contratos, y demás documentación legal. Asimismo, es aconsejable utilizar la herramienta Renta Web de la Agencia Tributaria o contar con el apoyo de un asesor fiscal.

En caso de duda sobre qué gastos pueden aplicarse a efectos fiscales dentro de la comunidad de propietarios, nuestro equipo de administración está a disposición para informar y documentar cada situación.